Estrategias para prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense
Fecha
2017
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Editor
Universidad de Guayaquil
Resumen
El presente proyecto de investigación se realizó con el objetivo de establecer
estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraudes en una compañía
dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y
eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de
fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del
defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa,
debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las
falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el
objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los
que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de
fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de
acuerdo al modelo de negocio analizado.
This research project was conducted in order to establish strategies for risk prevention and detection of fraud in a company dedicated to the import and marketing of electrical items, we proceeded to analyze the theories related fraud schemes, environment wherein said schemes and profile of the fraudster developed for this purpose the methodology of qualitative research was used because by interviewing staff winery could be detected shortcomings in the processes related to inventory management, this in order to determine through the risk matrix fraud schemes which is exposed company. Once fraud schemes that can be set or recommend the best anti-fraud techniques according to the identified business model analyzed.
This research project was conducted in order to establish strategies for risk prevention and detection of fraud in a company dedicated to the import and marketing of electrical items, we proceeded to analyze the theories related fraud schemes, environment wherein said schemes and profile of the fraudster developed for this purpose the methodology of qualitative research was used because by interviewing staff winery could be detected shortcomings in the processes related to inventory management, this in order to determine through the risk matrix fraud schemes which is exposed company. Once fraud schemes that can be set or recommend the best anti-fraud techniques according to the identified business model analyzed.
Descripción
Palabras clave
TÉCNICAS, ANTIFRAUDE, INVENTARIO, FRAUDES, AUDITORÍA FORENSE