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Título : Manual Práctico para la aplicación y presentación del informe ante la UAF para la Inmobiliaria Construsoñar S.A.
Autor : Tutiven Jaramillo, Andrea Estefania
Maridueña Alvarado, Xiomara Nathalie
Tutor(es): Bazurto Hidalgo, Carlos Elías
Palabras clave : UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERA
LAVADO DE ACTIVOS
INFORMACIÓN FINANCIERA
Fecha de publicación : 2018
Editorial : Universidad de Guayaquil Facultad de Ciencias Administrativas
Tipo: bachelorThesis
Resumen : El desarrollo del proyecto se realizó en base a un estudio que permitió dar paso a la estructura de un manual sobre procedimientos de compras y ventas así como la guía para realizar los reportes ante la Unidad de Análisis Financiero UAF para la Inmobiliaria Construsoñar ubicada en la ciudad de Guayaquil, la importancia de la investigación se dio en base a la actividad que realiza dicha entidad donde se manejan altos flujos de dinero por lo que es indispensable mantener controles en la prevención de lavado de activos mediante el cumplimiento de las normas vigentes, la selección de un oficial de cumplimiento, entre otros. Para elaborar el trabajo se estructuró un marco teórico basado en las variables de la investigación, seguido del sustento legal y conceptual con el fin de aportar con datos empíricos e implicaciones sujetas a los criterios de las autoras. Luego se realizó un proceso de levantamiento de información cualitativa mediante el desarrollo de entrevistas a personal involucrado en la gestión financiera y los controles en el flujo de dinero dentro de la inmobiliaria. Con los resultados obtenidos se llegaron a conclusiones generales que fueron base para el diseño de una propuesta que tiene como fin dar recomendaciones prácticas para que la inmobiliaria cumpla ante las normas y resoluciones vigentes en cuanto a la prevención del lavado de activos. En conclusión es importante que se mantengan controles sobre el registro de clientes, transacciones y registro de información financiera en los Estados Financieros para identificar movimientos inusuales que puedan afectar a la entidad generando pérdidas de dinero o la sanción por realizar acciones desleales y fuera del marco legal tributario.
The development of the project was carried out based on a study that gave way to the structure of a manual on purchasing and sales procedures as well as the guide to make reports to the UAF Financial Analysis Unit for the Construsoñar Real Estate located in the city of Guayaquil, the importance of the research was based on the activity carried out by this entity where high money flows are handled, which is why it is essential to maintain controls in the prevention of money laundering by complying with current regulations, the selection of of a compliance officer, among others. In order to elaborate the work, a theoretical framework based on the research variables was structured, followed by legal and conceptual support in order to contribute with empirical data and implications subject to the criteria of the authors. Then a qualitative information survey process was carried out through the development of interviews with personnel involved in financial management and controls on the flow of money within the real estate. With the results obtained, general conclusions were reached that were the basis for the design of a proposal that aims to give practical recommendations for the real estate to comply with the rules and resolutions in force regarding the prevention of money laundering. In conclusion, it is important that controls be maintained on the registration of customers, transactions and the recording of financial information in the Financial Statements to identify unusual movements that may affect the entity, generating losses of money or sanctions for carrying out unfair actions and outside the legal framework. tax.
URI : http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/30125
Aparece en las colecciones: Tesis - Ingeniería en Tributación y Finanzas

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