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Título : Modelo de auditoria interna para el mejoramiento de procesos organizacional en la empresa Aquafit
Autor : Miño Cabello, Simón Nivaldo
Tutor(es): Morales Vergara, José Roberto
Palabras clave : AUDITORIA INTERNA
CONTROL INTERNO
COSO
PROCESOS
Fecha de publicación : 2018
Editorial : Universidad de Guayaquil Facultad de Ciencias Administrativas
Tipo: masterThesis
Resumen : El objetivo general de esta investigación es proponer un modelo de auditoria interna para el mejoramiento de los procesos organizacionales y de los eventos que influyen en la efectividad de las operaciones, en la baja productividad, y en la eficiencia de la empresa Aquafit S.A. Se utilizó un diseño descriptivo transversal con un enfoque cuantitativo, además de técnicas de recolección de información, tales como, encuestas, e instrumentos de medición como el cuestionario Coso Erm. Dentro del análisis de los datos se procedió a realizar una categorización de los resultados por cada componente del instrumento para conocer la situación de la empresa, en cuanto a la gestión de riesgos. La población y la muestra se basó en un método no probabilístico a conveniencia con un universo de 70 trabajadores de los departamentos de producción, ventas y administración de la empresa, el tamaño de la muestra fue de 40 casos, donde la calificación A y B son controles realizados y C, D controles no realizados, obteniéndose de esta manera debilidades dentro de los aspectos considerados en los componentes: identificación de riesgos, evaluación de riesgos y respuesta al riesgo, con porcentajes de realización del 37,5 %, 12,5% y 37,5%, respectivamente. Como conclusión se obtuvo que la empresa presenta riesgos en cuanto a políticas y procedimientos formales, además de una escasa cultura de control y riesgo con alta probabilidad de vulnerabilidad ante actividades fraudulentas. Se planteó como propuesta un plan con los aspectos a realizarse en la fase de planeación (un programa de trabajo, cuestionarios de 95 preguntas basadas en el Coso Erm, un modelo de matriz de riesgo – control y modelos de flujogramas de procesos) para la mitigación de eventos en los procesos de la empresa; además de los aspectos a considerar en las fases de desempeño - supervisión y comunicación.
The general goal of this research is to propose an internal audit model for the improvement of organizational processes and events that influence the effectiveness of operations, low productivity and efficiency of the Aquafit SA company. A descriptive design is used transversal with a quantitative approach, in addition to information gathering techniques, such as surveys and measurement instruments, such as the Coso Erm questionnaire. In the analysis of the data, a categorization of the results was made for each component of the instrument to know the situation of the company, in terms of risk management. The population and the sample were based on a non-probabilistic method at convenience with a universe of 70 workers from the production, sales and administration departments of the company, the sample size was 40 cases, where the qualification A and B are controls performed and controls C, D were not performed, thus obtaining weaknesses within the aspects considered in the components: risk identification, risk assessment and response to risk, with completion rates of 37.5%, 12.5% and 37.5%, respectively. In conclusion, it was found that the company presents risks in terms of formal policies and procedures, as well as a bad culture of control and risk with a high probability of vulnerability to fraudulent activities. A plan was proposed with the aspects that will be carried out in the planning phase (a work program, questionnaires of 95 questions based on Coso Erm, a model of risk matrix - control and models of process flow diagrams) for the mitigation of events in the company's processes; In addition to the aspects to consider in the performance phases - supervision and communication.
URI : http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/36998
Aparece en las colecciones: Tesis - Unidad de Postgrado Facultad de Ciencias Administrativas

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